Explication du calcul
Pour calculer le coût d’affacturage, il faut utiliser la formule suivante :
Coût d’affacturage = commission de gestion de factoring + charge de financement + frais de dossiers
Élément à calculer | Description | Méthode de calcul |
Coût d’affacturage | Somme des charges pour l’affacturage. | Coût d’affacturage = commission de gestion de factoring + charge de financement + frais de dossiers + coût du financement bancaire + frais supplémentaires |
Commission de gestion de factoring | Frais destinés à couvrir la gestion des créances clients réalisée par l’affactureur. | 0,1 % et 4 % du CA TTC |
Charges de financement | Coût de financement bancaire.
Pourcentage utilisé par la société d’affacturage pour avancer les fonds. |
Taux bancaire + 0% à 2%
C = montant avancé x taux d’intérêt |
Frais de dossiers de factoring | Forfait pour monter et mettre en place le contrat. | Dépend du factor. |
Frais supplémentaires | Frais relatifs aux différents frais administratifs ou de gestion. | Varie en fonction des prestations facturées. |
Comment calculer le coût d’affacturage ?
Le calcul du coût d’affacturage se fait en additionnant les différentes charges relatives à l’affacturage de l’entreprise. Il est généralement compris entre 0.3 à 4 % de la valeur totale des créances TTC cédées par la société. Son calcul se fait généralement comme suit :
Coût d’affacturage = commission de gestion de factoring + charge de financement + frais de dossiers
Déterminer la commission d’affacturage
La commission d’affacturage ou les frais de service représentent le principal poste de dépense du factoring. Les frais de service sont calculés en pourcentage sur le montant total des factures soumises. Ce taux est généralement compris entre 0.2 % et 4 %.
Calculer les frais de financement ou le taux d’intérêt
Les frais de financement ou les charges de financement s’appliquent quand l’affactureur avance un montant à l’entreprise avant le paiement de la facture par le client. Le factor peut alors facturer des intérêts sur le montant de la facture. Le taux appliqué varie en fonction du niveau de risque estimé par l’affactureur.
Frais de dossiers
L’affactureur peut facturer les frais de montage et de mise en place du contrat. Les frais de dossier sont généralement forfaitaires. Leur montant dépend du factor.
Frais supplémentaires
Les entreprises d’affacturage peuvent également appliquer des frais supplémentaires pour différentes prestations comme :
- Le traitement des factures,
- L’administration de la relation client,
- Le contrôle du crédit des clients,
- Les charges d’abonnement Internet,
- Les frais d’agréments client (Entre 10 et 20 € par nouveau client en moyenne).
Le montant des frais supplémentaires dépend de l’affactureur.
De quoi dépend le coût d’affacturage ?
Le coût d’affacturage d’une entreprise dépend de plusieurs paramètres, dont :
- L’entreprise d’affacturage,
- L’état de la société,
- La qualité des clients,
- Les spécificités du contrat d’affacturage,
- Le nombre de facturations,
- L’emplacement géographique de l’entreprise,
- Le secteur d’activité de l’entreprise,
- Le volume de chiffre d’affaires à financer.
Exemple de calcul de coût d’affacturage
Une société veut confier 100 000 € de factures sur une année à une entreprise d’affacturage. Le contrat d’affacturage présente les mentions suivantes :
- Taux d’avance de 85 % avec des frais de service de 2 % du montant total des factures,
- Pourcentage d’intérêts annuels sur l’avance de 6 %,
- Frais de mise en place de 500 €.
Le calcul se fait comme suit :
- Calculer le montant avancé
Montant avancé = Somme total des factures x Taux d’avance
Montant avancé = 100 000 x 85 % = 85 000 € - Calculer des frais de service
Frais de service = Montant total des factures x Frais de service
Frais de service = 100 000 x 2 % = 2 000 € - Calculer les intérêts
Intérêts = Montant avancé x Taux d’intérêt
Intérêts = 85 000 € × 6% = 5 100 €
À noter que ce calcul ne tient pas en compte le remboursement progressif des factures. Il permet d’obtenir une estimation simple des intérêts sur l’avance sur un an. - Calculer les coûts d’affacturage total
Total des coûts = frais de service + estimation des intérêts + frais de mise en place
Coût d’affacturage = 2 000€ + 5 100€ + 500€ = 7 600€
Conseils
- Les charges relatives à l’affacturage sont à comptabiliser dans le compte « Autres charges externes de l’entreprise ».
Vocabulaire
- L’affacturage est une méthode de financement et de recouvrement de créances qui consiste à demander un financement anticipé et à sous-traiter sa gestion à une entreprise d’affacturage ou un affactureur ou un Factor.
- L’affactureur ou le Factor est un établissement de crédit spécialisé qui achète les factures d’une entreprise commerciale. Il propose des services de factoring de compte client aux entreprises dans différents secteurs d’activité.
FAQ
Quand recourir à l’affacturage ?
L’affacturage peut être nécessaire pour :
- Faire face à des difficultés financières conjoncturelles,
- Consolider la croissance rapide de son entreprise,
- Diminuer les pics d’encours clients,
- Lisser la trésorerie de l’entreprise lors des actions sur les marchés saisonniers,
- Répondre à un besoin urgent de trésorerie,
- Réserver les concours bancaires au financement des investissements.
- Améliorer les ratios financiers,
- Parer aux rallongements de paiement,
- Renforcer la trésorerie de l’entreprise en cédant les factures en attente de règlement.
Quel contrat d’affacturage choisir pour mon entreprise ?
De manière générale, il existe quatre (4) types de contrat d’affacturage au choix :
- Le contrat classique d’affacturage : ce contrat regroupe l’affacturage, le recouvrement des créances et le financement ainsi que la garantie client. Son coût est généralement compris entre 1 et 2% du montant des créances financées pour les TPE et 0.1 et 2 % pour les PME. Le prix de l’affacturage peut également prendre une forme de forfait mensuel qui débute à 150 € par mois pour les TPE.
- Le contrat d’affacturage allégé ou notifié non géré : contrat destiné aux entreprises qui disposent d’une bonne structure comptable. Les clients sont notifiés de la cession des créances et peuvent payer leurs fournisseurs comme avant l’affacturage. L’affactureur s’occupe seulement du financement. En moyenne, le prix de l’affacturage dans le cadre d’un contrat allégé se situe entre 0.1 et 1 % du montant des créances financées.
- Le contrat d’affacturage confidentiel : ce contrat est surtout destiné aux PME et aux grands groupes. L’affactureur va s’occuper de la partie financement selon des modalités sur mesure établies entre les deux parties. Dans le cadre d’un contrat d’affacturage confidentiel, le prix de l’affacturage représente généralement 0.05 à 0.5 % des créances cédées. Le financement peut se faire créance par créance ou par solde.
- Le contrat d’affacturage ponctuel : ce contrat prévoit de financer au coup par coup, remise par remise à chaque créance. Il permet alors à l’entreprise d’obtenir un financement facture par facture. Son prix est plus élevé. En moyenne, le prix d’un affacturage ponctuel se situe entre 2 et 3 % des factures financées. Il dépend des notations de crédits des cédants et des intervenants du marché.