Explication du calcul

Pour calculer les revenus net d’une autoentreprise avec 30 000 € de revenus brut, il faut utiliser l’une des formules suivantes :

Comment calculer le revenu net avant impôt en autoentreprise pour 30 000 euros de revenus brut ?

Le calcul du revenu net avant impôt pour une autoentreprise avec un revenu brut de 30 000 euros se fait en retranchant les charges sur le chiffre d’affaires HT ou revenu brut.

Revenu net avant impôt en autoentreprise = revenu brut – (cotisations sociales + CFP + TFCC* + CFE)

*Artisan et commerçant uniquement.

Quelles sont les charges en autoentreprise ?

Les charges de l’autoentrepreneur incluent :

• Les cotisations sociales,
• Les charges et frais de fonctionnement,
• La contribution à la formation professionnelle (CFP),
• La taxe pour frais de chambre consulaire ou TFCC (uniquement pour les artisans et commerçants),
• Les impôts (CFE, IR ou versement libératoire),
• Les fonds à mettre en réserve.

Bon à savoir. Les charges professionnelles ne peuvent pas être déduites du chiffre d’affaires lors du calcul de l’impôt sur le revenu et des cotisations sociales. Un abattement forfaitaire sera effectué par l’administration fiscale sur son chiffre d’affaires.

Comment calculer les cotisations sociales en autoentreprise ?

Pour calculer les cotisations sociales d’une autoentreprise, il suffit d’appliquer le taux des cotisations sociales au revenu brut de l’autoentrepreneur.

Cotisations sociales = 30 000 euros x taux des cotisations

Le taux à appliquer sur le CA dépend de l’activité de l’autoentreprise :

• Vente de marchandises (BIC) : 12,3 % sans l’ACRE et 6,15 % avec l’ACRE
  Cotisations sociales = 30 000 x 12,3 % = 3 690 euros
• Prestations de services artisanales et commerciales (BIC) : 21,2 % sans l’ACRE et 10,6 avec l’ACRE
  Cotisations sociales = 30 000 x 21,2 %= 6 360 euros
• Activités libérales à la SSI (BNC) : 23,1 % sans l’ACRE et 11,55 % avec l’ACRE
  Cotisations sociales = 30 000 x 23,1 % = 6 930 euros
• Activités libérales à la Cipav (BNC) : 23,2 % sans l’ACRE et 11,6 % avec l’ACRE
  Cotisations sociales = 30 000 x 23,2 % = 6 960 euros

Bon à savoir. Si l’autoentreprise bénéficie de l’ACRE, les cotisations sociales sont réduites de 50 %.

Comment calculer la contribution à la formation professionnelle d’une autoentreprise ?

Pour calculer la contribution à la formation professionnelle (CFP) d’un autoentrepreneur, il faut appliquer le taux qui correspond.

CFP = CA HT x taux applicable

Le taux à appliquer pour le CFP varie en fonction de l’activité de l’autoentreprise :

• Activités commerciales et activités libérales à la SSI : 0,10 %
  CFP = 30 000 x 0,10 = 30 euros
• Activités libérales règlementées à la Cipav : 0,20 %
  CFP = 30 000 x 0,20 = 60 euros
• Prestations de services artisanales : 0,30 %
  CFP = 30 000 x 0,30 = 90 euros

Comment calculer la taxe pour frais de chambre consulaire d’une autoentreprise ?

Pour calculer la taxe pour frais de chambre consulaire d’une autoentreprise, il suffit d’appliquer le taux qui correspond au chiffre d’affaires HT ou aux revenus brut. Le taux du TFCC peut aller de 0,015 % à 0,48 % selon l’activité de l’artisan ou du commerçant autoentrepreneur.

TFCC = 30 000 x 0,015 % = 4,5 euros

TFCC = 30 000 x 0,48 % = 144 euros

Le TFCC pour un autoentrepreneur peut alors aller de 4,5 euros à 144 euros par an pour un revenu brut de 30 000 euros.
Comment calculer cotisation foncière des entreprises pour autoentreprise ?

La cotisation foncière des entreprises pour entreprise varie en fonction de quelques paramètres, à savoir :

• Le chiffre d’affaires,
• La surface du local occupé,
• La commune de domiciliation de l’autoentreprise.

À noter que l’autoentrepreneur peut être exonéré de CFE dans certains cas.

Tableau récapitulatif des charges de l’autoentrepreneur pour 30 000 euros de revenus brut

Comment calculer le revenu net après impôt pour 30 000 euros de revenus brut en autoentreprise ?

Pour calculer le revenu net après impôt, il faudra soustraire l’impôt sur le revenu du revenu net

Revenu net après impôt en autoentreprise = revenu brut – (cotisations sociales + CFP + TFCC* + CFE + IR)

ou

Revenu net après impôt en autoentreprise = revenu net avant impôt – IR

*Artisan et commerçant uniquement.

Calculer l’impôt sur le revenu : barème progressif

Si l’autoentrepreneur a opté pour le barème progressif comme mode d’imposition, il est possible d’appliquer un abattement forfaitaire sur son revenu brut pour déterminer le revenu imposable.

Le taux à appliquer pour l’abattement forfaitaire varie en fonction de l’activité de l’autoentreprise :

• Activités de ventes (BIC) : 71 % du CA
  Revenu imposable = 30 000 euros x 71 % = 21 300 euros
• Activités de prestations de services (BIC) : 50 % du CA
  Revenu imposable = 30 000 x 50 % = 15 000 euros
• Activités de prestations de services et activités libérales (BNC) : 34 % du CA
  Revenu imposable = 30 000 x 34 % = 10 200 euros

Une fois le revenu imposable défini, il suffit de calculer l’IR selon le barème progressif.

Calculer l’impôt sur le revenu : versement libératoire

Si l’autoentrepreneur a choisi le versement libératoire comme mode d’imposition, le calcul de l’IR en appliquant le taux correspondant en fonction de l’activité de l’autoentreprise :

• Activité de vente de marchandises (BIC) : 1 % du CA
• Prestation de services commerciale ou artisanale (BIC) : 1,7 % du CA
• Activités libérales (BNC) : 2,2 % du CA

Le versement libératoire implique également des charges sociales avec des taux différents selon l’activité de l’autoentrepreneur :

• Achat et revente de marchandises (BIC) : 12,30 %
• Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : 21,20 %
• Autres prestations services (Bénéfices non commerciaux) : 23,1 %
• Professions libérales règlementées relevant de la Cipav : 23,2 %
• Location meublée de tourisme classé : 6 %

Conseils

• L’autoentreprise doit déclarer l’intégralité de son chiffre d’affaires à l’administration fiscale, sans déduire ses frais professionnels.
• Afin de financer la protection sociale, les micro-entrepreneurs doivent régler leurs cotisations sociales tous les mois ou trois mois.
• Pour bénéficier du régime de versement libératoire de l’IR, l’autoentrepreneur doit faire la demande auprès de l’URSSAF le 30 septembre au plus tard pour une application de l’année suivante.
• Pour calculer le revenu net de la microentreprise, il faut tenir compte du chiffre d’affaires HT. Les cotisations sociales devront être déduites du son revenu.

Vocabulaire

• Le revenu net avant impôt en autoentreprise correspond à son revenu brut moins les charges.
• Le chiffre d’affaires de l’autoentrepreneur correspond à la somme des prestations ou ventes facturées sur une période donnée.

FAQ

De quoi dépend le revenu net en autoentreprise ?

Le revenu net en autoentreprise dépend de plusieurs paramètres, dont :

• Son chiffre d’affaires HT,
• Son domaine d’activité,
• Son régime d’imposition,
• Sa localisation géographique,
• Ses charges.

Quel revenu net en autoentreprise pour 30 000 euros de revenus brut ?

Le revenu net avant impôt en autoentreprise pour 30 000 euros de revenus brut est en moyenne de 22 980 € euros pour une profession libérale.